英国留学

随着英国经济的不断发展，个人所得税作为最主要的税种之一，也备受关注。那么，你知道英国个人所得税的税率是如何制定的吗？不同收入水平的个人所得税率表又是怎样的呢？税率调整又会受到哪些因素影响？除了缴纳，还有哪些免税额和抵免政策可以帮助我们减轻负担？如何申报和缴纳个人所得税也是大家关心的问题。接下来，让我们一起来了解英国个人所得税税率及其相关内容。

英国个人所得税的概述

1. 什么是个人所得税？

个人所得税是指个人从各种来源获取收入后，按照国家规定缴纳的一种税费。它是一种直接税，也是英国政府最主要的税收收入来源之一。

2. 英国个人所得税的历史发展

英国的个人所得税起源于1799年，当时为了应对拿破仑战争的开支，英国政府首次征收了对高收入者的“额外所得税”。随后在1803年和1806年又出台了两项类似的法案。到1914年第一次世界大战爆发时，英国已经建立起完善的个人所得税制度。目前，英国个人所得税由HM Revenue and Customs（HMRC）负责征收和管理。

3. 个人所得税的适用范围

在英国，所有居民和非居民都需要缴纳个人所得税。居民指在英国居住超过183天或者有永久居留权的个人；非居民指在英国居住不超过183天且没有永久居留权的个人。不同类型的收入也有不同的征税方式，比如工资、股息、租金等。

4. 税率和免税额

个人所得税的税率是根据收入水平来确定的，通常分为基本免税额、基本税率、高级免税额和高级税率四档。目前，英国的个人所得税起征点为每年12,500英镑，超过这个数额的收入将按照不同的档次缴纳相应的税率。

5. 个人所得税的征收方式

在英国，大部分情况下个人所得税是通过工资扣除方式征收。也就是说，雇主会根据员工的薪水和个人所得税代码，在发放工资时直接扣除应缴纳的个人所得税。同时，居民还需要每年申报自己的收入情况，并在4月份向HMRC缴纳相应的年度个人所得税。

6. 个人所得税的用途

英国政府将通过征收个人所得税来筹集资金用于社会福利、公共服务和基础设施建设等方面。此外，政府还会根据经济形势和财政需求调整个人所得税率，以保证经济平稳发展。

7. 个人所得税与其他相关费用

除了个人所得税外，英国居民还需要缴纳其他相关费用，比如国民保险、地方税和增值税等。这些费用也会影响到个人的税收负担。

8. 如何减少个人所得税负担

英国政府为了鼓励经济发展和提高居民生活水平，也会出台一些减税政策。比如提高个人所得税起征点、增加免税额、推出赡养老人和子女等抵扣措施等。

9. 违反个人所得税法的处罚

如果个人未按时申报或者故意隐瞒收入情况，将面临罚款和法律追究。此外，HMRC还会通过调查和审计等方式来查明是否存在逃税行为，并采取相应的惩罚措施

不同收入水平的个人所得税税率表

随着生活成本的不断上涨，很多人都开始关注个人所得税的问题。但是对于英国的个人所得税税率，很多人还是一知半解。今天，让我们来看看不同收入水平下的个人所得税税率表吧！

1. 低收入者：如果你每年的收入在12,500英镑以下，那么你将不需要缴纳个人所得税。这也就意味着，你每月可以拿到1042英镑纯收入。

2. 中等收入者：如果你每年的收入在12,501英镑至50,000英镑之间，那么你需要缴纳20%的个人所得税。举个例子，如果你每年的收入为30,000英镑，那么你每月需要缴纳500英镑的个人所得税。

3. 高收入者：如果你每年的收入超过50,000英镑，那么你需要缴纳40%的个人所得税。比如说，如果你每年的收入为60,000英镑，那么你每月需要缴纳1,667英镑的个人所得税。

4. 超高收入者：如果你每年的收入超过150,000英镑，那么你需要缴纳45%的个人所得税。也就是说，如果你每年的收入为200,000英镑，那么你每月需要缴纳7,500英镑的个人所得税。

5. 额外收入：除了工资外，如果你还有其他额外的收入，比如股息、利息、房租等，那么这部分收入也会被计入个人所得税。根据不同的收入来源，税率也会有所不同

税率调整的影响因素及历史变化

1.影响因素

英国个人所得税税率的调整受到多种因素的影响，主要包括以下几点：

(1)经济形势：英国政府通常会根据当下的经济形势来调整个人所得税税率。如果经济处于低迷状态，政府可能会降低税率以刺激消费和投资，促进经济增长；相反，如果经济处于高速增长阶段，政府可能会提高税率以控制通胀。

(2)财政收入需求：个人所得税是英国政府最重要的财政收入来源之一。在财政收入不足的情况下，政府可能会通过提高个人所得税税率来增加财政收入。

(3)社会公平：个人所得税也被视为一种社会公平的手段。政府可能会通过调整不同收入阶层的税率来实现财富再分配，缩小贫富差距。

2.历史变化

英国个人所得税最早于1799年开始征收，并在20世纪初成为主要的财政收入来源。自此以后，英国个人所得税的发展经历了多次重大调整。

(1)第一次世界大战后，英国政府为了缓解战争带来的财政压力，开始实行个人所得税。

(2)20世纪50年代，英国政府推出了“平均税率”制度，即根据个人收入水平来确定不同税率。这一制度一直持续到20世纪80年代。

(3)20世纪80年代，英国政府开始实行“供给侧经济学”政策，即通过降低个人所得税税率来刺激经济增长。这一政策在当时引起了巨大的争议。

(4)21世纪初，英国政府又开始逐步提高个人所得税税率，以应对经济衰退和财政赤字。

(5)近年来，随着英国脱欧等重大事件的发生，个人所得税税率也出现了多次调整。2018年起，英国政府开始实施“个人免除额”制度，即每年允许个人在一定收入范围内享受免征个人所得税的额度

免税额和税务抵免政策介绍

1. 免税额介绍

英国个人所得税的免税额是指每年个人可以免税的收入额。根据英国政府规定，2019/2020财年的免税额为12,500英镑。这意味着如果您的年收入不超过12,500英镑，您将不需要缴纳个人所得税。

2. 免税额适用范围

免税额适用于所有纳税人，无论是工薪阶层还是自雇人士。但是，如果您同时拥有多份工作或从事多项收入来源，您需要确保总收入未超过12,500英镑才能享受免税额。

3. 税务抵免政策介绍

除了免税额外，英国还有一些税务抵免政策，可以帮助纳税人减少应缴纳的个人所得税金额。以下为部分常见的抵免政策：

- 个人年度津贴：每年每位纳税人都可以获得个人年度津贴，用于减少应缴纳的个人所得税金额。2019/2020财年的个人年度津贴为12,500英镑。

- 基本生活费：如果您是低收入者或残疾人士，您可以申请基本生活费，用于减少应缴纳的个人所得税金额。

- 养老金抵免：如果您参加了养老金计划，您可以享受税务抵免，用于减少应缴纳的个人所得税金额。

- 健康保险抵免：如果您参加了英国国家健康保险计划，您可以享受税务抵免，用于减少应缴纳的个人所得税金额。

4. 如何申请税务抵免

如果您符合以上提到的任何一项抵免政策条件，您可以在报税时通过填写相应表格来申请。如果您已经在工资中预扣了过多的个人所得税，您也可以通过向英国国家税务局（HMRC）提出申诉来获得退还。

5. 注意事项

虽然有多种税务抵免政策可供选择，但是需要注意以下几点：

- 您需要确保自己符合相应的条件才能享受相应的抵免政策；

- 如果您同时拥有多份工作或从事多项收入来源，请确保总收入未超过12,500英镑才能享受免税额；

- 如果您已经在工资中预扣了过多的个人所得税，您需要及时向HMRC提出申诉，否则可能会错过退还的机会

如何申报和缴纳个人所得税

1.了解个人所得税的适用范围

个人所得税是指个人从各种来源获得的收入，如工资、奖金、股息、房租等，减去各项法定减除后，按照一定比例征收的税金。在英国，每个人都有一个免税额，超过这个额度才需要缴纳个人所得税。

2.确定自己的纳税义务

根据英国税法规定，居民和非居民分别有不同的纳税义务。居民是指在英国居住超过183天的人士，他们需要缴纳全年的个人所得税。而非居民只需缴纳在英国获得收入部分的个人所得税。

3.申报个人所得税

每年4月6日至次年4月5日为一个完整的财政年度，在此期间内获得的收入都需要申报并缴纳个人所得税。申报可以通过邮寄或在线方式进行。

通过邮寄申报：

首先需要下载并填写P85或P86表格，并附上相关证明文件如护照复印件等。然后将表格和文件一起寄往HM Revenue and Customs (HMRC)。

在线申报：

可以通过HMRC官网上的Self Assessment系统进行在线申报。首先需要注册一个账号，然后填写相关信息和收入情况，系统会自动计算应缴税额。

4.缴纳个人所得税

个人所得税需要在每年1月31日前缴纳，可以通过银行转账、支票或在线支付等方式进行。如果申报和缴纳晚于截止日期，将会被罚款。

5.注意事项

- 如果收入来源多样，可以选择将不同的收入分别申报并缴纳个人所得税。

- 如果有退休金或私人养老金，也需要申报并缴纳个人所得税。

- 如果有其他收入如利息、股息等，也需要申报并缴纳相应的个人所得税。

- 可以通过预付税款的方式来避免一次性缴纳较大的个人所得税金额。

- 如果有疑问或需要帮助，可以咨询专业的税务顾问或联系HMRC

英国个人所得税是一项重要的财政政策，它直接影响着每个人的经济状况。通过了解不同收入水平的个人所得税税率表、影响税率调整的因素及历史变化、免税额和税务抵免政策，我们可以更好地规划自己的财务安排。同时，申报和缴纳个人所得税也是每个英国居民应尽的义务。如果您对本文有任何疑问或建议，请随时联系我，我是网站编辑，致力于为您提供更多有价值的财经信息。喜欢本文就关注我吧！祝愿大家在未来的生活中能够合理规划财务，享受更加美好的生活！