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越南是东盟第四大经济体，经济增长速度也是名列前茅，加上社会稳定且拥有庞大的年轻人口，一直是国际企业拓展海外产能的热门地点。

越南经济发展迅速

越南于1986年推行经济改革后发展迅速，在过去30多年一直保持着高经济增长，GDP年均复合增长超过6%；2023年人均GDP是改革开放前的13倍。但相比其他主要的东盟经济体，越南的收入水平仍然偏低，2023年人均GDP只有4,316美元，低于新加坡（87,884美元）、马来西亚（13,034美元）、泰国（7,298美元）和印尼（5,109美元）。

自2007年加入世界贸易组织以来，越南积极与其他国家签订自由贸易协定。迄今，越南已签订了《区域全面经济伙伴关系协定》（RCEP）、《全面与进步跨太平洋伙伴关系协定》（CPTPP）、《越南－欧盟自由贸易协定》《越南-欧亚经济联盟自由贸易协定》等16份自贸协定，合作对象覆盖绝大部分主要贸易伙伴。

越南自1986年革新开放以来，很快融入世界贸易体系，其贸易状况对经济发展的贡献举足轻重。1986年，贸易占越南GDP的比率大约只有20%。但到了2007年越南加入世贸组织时，该比率已上升至150%，贸易（进出口）总额高达1,113亿元（单位：美元，下同），相当于1986年的38倍。受2008年金融海啸影响，越南贸易增长一度停滞，但很快就重回升轨，并于2022年达至峰值，贸易额是2007年的6.5倍，而贸易占GDP比率更升至186%，全球排名第13位。

越南官方统计数据显示，2024年前4个月越南对外贸易概况：越南对外贸易总额为2,419.49亿元，越南前5大贸易伙伴依序为中国（680.05亿元，包括中国台湾地区的82.95亿元）、美国（392.3亿元）、韩国（251.12亿元）、日本（148.15亿元），其中美国为越南第一大出口市场，越南对美国出口347.27亿元，成长21.2%。

2022年越南进口和出口货值分别为3,589亿元和3,713亿元；主要进口来源地包括中国、韩国、东盟、日本，而出口目的地则以美国、中国、欧盟、东盟、韩国为主。由此可见，越南的贸易结构多为从东北亚地区进口零部件进行加工或组装，再出口制成品到欧美市场。

除此之外，越南的进口来源地反映出该国是中国策略的理想伙伴；另一方面，越南又提供多样化的供应链选项，可以因应客户需要采购源自区内任何地方的零部件，再作加工生产或进行组装。

外资是投资越南的主要来源

在东盟10国中，越南是仅次于新加坡和印尼之后最能吸引外资的国家。作为出口导向型经济体，出口是推动越南经济发展的一大引擎，而外资则是越南出口活动的主要推手。根据越南官方统计数据，外资于2023年为当地贡献接近2,600亿元的出口收入，占总出口收入的73.1%。在若干类别中，极大部分的相关出口收入是经由外资企业产生的，包括手机（99.6%）、计算机（98%）、机器（93%），以及服装及纺织品（超过60%）。

自开放以来，尤其是最近10年，流入越南的外国资本基本保持上升态势。截至2022年，越南的累计外资注册资本达4,410亿元，分散于36,345个投资项目。韩国、新加坡、日本、中国（包括中国香港、台湾地区）分别是越南的四大外资来源地，共占外资注册资本总额的七成；当中又以韩国遥遥领先，占外资注册资本总额近五分之一及投资项目总数四分之一，其次是新加坡和日本。例如，韩国的三星和LG已在越南进行大量投资，而日本的AEON和新加坡的凯德集团（CapitaLand）住宅项目在越南也是随处可见。当然，大部分来自新加坡、中国香港和英属维京群岛（第七大外资来源地）的投资都不一定是源自本地企业，但可以肯定的是东北亚地区（韩国、日本、中国）多年来一直是投资越南的大户。

近年来中国企业在越南的投资急升，根据中国国家统计局发布的数据，中国对越南的投资流量在2021年突破20亿元，是2014年的6.6倍。韩国、新加坡和日本依然是越南的主要投资者，2022年合计对越南投资167亿元，占当年外资注册资本总额的57%，而中国内地（26亿元）也已超越中国香港地区（23亿元）和中国台湾地区（14亿元），晋身外资来源地第四位。

外企在越南主要投资于制造业，其次是房地产和能源供应。在地域分布方面，外企多在南部投资。在最多外企进驻的首要的５个省份或城市中，除了以河内市为首的北部地区（其他城市有海防、北宁）外，其余全都位处南部。然而，由于南部发展较北部饱和，对有意于越南投资设厂的港商而言，选择越北的成本不单会比南部便宜，在物流服务、劳工、土地和电力等生产要素供应方面，也能享受更多空间和弹性。

值得注意的是，中国投资者的平均注册资本比其他主要投资者都要低，每个项目的平均投资额仅为650万元，间接说明内地投资者更属意所需资本较少的投资项目。

年轻劳动力充裕

越南人口近亿人（9,818.7万人），在东盟10国中排行第三，仅次于印尼（2.8亿人）和菲律宾（1.1亿人）。同时，越南人口相当年轻，年龄中位数大约只有32岁。东盟秘书处数据显示，越南六成人口年龄介于20至64岁，而年长者（65岁以上）则只占8.3%。

工资方面，越南最新的最低工资方案将于2024年7月生效，经调整后的最低月薪介于142至204美元，较邻近的泰国、菲律宾和印尼低。当然，面对大量外资企业进驻而产生的巨大劳动力需求，越南的工资也无可避免地被普遍推高。以海防市为例，一般劳工的月薪大约为300至350美元，而技术劳工则约500美元。但相对马来西亚和泰国等较高收入的国家而言，越南的工资水平还是相当吸引。再者，不少企业认为越南人勤奋、聪明、平和，所以甚少出现罢工或厂房暴动的情况。

越南的失业率十分低，即使在新冠疫情期间，当地整体失业率依然维持在3%以下。然而，出于方便照顾家庭或追求个人价值等理由，不少越南人仍然选择务农或经营家族生意，由于收入远比不上工厂工人，相信越南大有空间释放更多劳动力。

税务政策

为吸引及促进工业投资，越南推出多项优惠措施。免税期和企业所得税优惠以及进口关税豁免等政策，对于在越南投资出口主导工业的外商而言尤为有利。建立工业园区已成为越南吸引外商直接投资的重要手段，只要企业在工业园区内投资，便可享有上述基本优惠，甚或是更多激励措施。

免税期和企业所得税优惠（正常税率：20%）：15年内按10%税率缴纳企业所得税、免征企业所得税4年（从第一年获利开始），以及9年内应缴企业所得税减半等。

进口关税豁免适用于用作生产出口货物的材料和零部件，或是作为固定资产的进口设备及机械。

土地租金和税费减免：在越南工业园区内投资生产的企业可享土地租金和税费减免，从而降低企业的土地成本。

事实上，这些优惠政策已实施多年，反映当地政策稳定且具延续性，有利外商投资。

优秀的区位优势和发展配套资源

极佳的地理位置

越南拥有超过3,000公里的海岸线和足够深水的港口，可以满足庞大的物流需求。除了深水港外，越南的主要港口也可经内河运输把货物运往内陆地区，大大减轻陆路运输的压力。再者，越北毗连广西和云南，可以与中国的供应链对接，对有意将供应链从中国国内拓展到东南亚的企业而言，正能配合其物流需要。基建方面，越南近年不断投资基建，目前越南基建开支约占GDP的6%，遥遥领先东盟区内各国平均2.3％的水平。

自由贸易网络

越南与绝大部分的主要贸易伙伴都签订了自贸协定，较其他东盟国家进取。例如，东盟10国中，只有越南和新加坡已经与欧盟签订自贸协定。庞大年轻且勤奋的劳动力、合理的工资水平及土地成本、多样化的供应链、广阔的自由贸易网络、有利的营商政策、慷慨的税务优惠政策、优越的地理位置，以及具有效益的基建投资，都是越南作为理想生产基地和投资目的地的利好条件。

产业升级

越南是人口老化速度最快的国家之一，劳动人口占总人口比率（约70%）早在2014年开始下降。若以老年人口占总人口比率超过14%作为分水岭，越南将于2035年成为高龄社会，而老年人口比率更将于2050年左右突破20%。

越南国民收入仍处于较低水平，人口老化同时意味着不能长期采取依赖人口红利的发展模式。另外，越南四分之三的出口收入都由外资贡献，加上对外资提供众多税收优惠，出口所得的利润实质大多归于外资所有，真正落入越南人口袋的主要仍以工资为主。越南政府正着力发展半导体等高增值制造业和研发产业，并积极提升整体劳工生产力，以此避免国家还没富有就已经人口老化。

人才培训

除了人口老化外，越南还要面对人才不足的问题。据越南官媒报道，当地约有5,500名芯片设计工程师，但实际是该行业需要5,000至10,000名相关工程师。有别于一般工业所需的劳动力，高增值制造业、研究及开发等产业亟需不可替代的高技术人才。如果越南不能加大人才培育的力度，未来技能落差的问题会变得更严重，大大降低当地对外资的吸引力和发展高增值产业的可行性。

越南于2023年推出《近期至2030年、远期至2050年吸引和利用高素质人才国家战略》，为引进和培养越南人才规划蓝图，将科技、教育、卫生、信息及通讯、数码化等行业设为重点发展领域，并将于2025年底前制订有关吸引和挽留关键领域领导和管理人才的具体方案。另外，为针对半导体人才不足的问题，越南总理于2023年8月着令政府加快培育半导体工程师，旨在于2030年或之前提高越南半导体工程师数目至50,000人。

机遇及注意事项

越南政府已在计划与国际教育和培训机构展开合作，根据本地需要和国际标准培养人才。中国的教育正在走向国际化和多元化，政府大力推动双边贸易和发展，而且科研实力正在进一步沉淀，有关业界可以积极把握越南在人才培训方面的需求，寻求与当地的教育和培训机构合作开办课程。

总而言之，越南除了是制造商和代工生产商的理想生产基地之外，也是教育和培训机构的蓝海市场。企业需要注意越南与中国的商业文化有所不同，洽谈合作时适宜入乡随俗，尽量配合当地营商习惯，例如在销售产品时主动提供免费样品作参考之用。目前有很多来自不同国家和地区的企业争相进入越南市场，企业必须能够提供高性价比的产品或方案，并与当地企业建立友好关系，才能脱颖而出。更重要的是心态上要成为越南人，以越南人的眼光及采购习惯，融入当地市场，才能更好地获得成功。

资料来源/越南统计总局

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