AEO

它是经认证的经营者的缩写，即“持证经营者”。AEO系统旨在通过建立海关和企业之间的合作关系，为符合条件的企业在其本国和相互承认的国家提供通关便利。

共担守法安全责任、保障供应链安全和贸易便利化的制度安排。中国海关自2008年起正式实施AEO系统。中国AEO企业分为高级海关认证企业（ACE）和一般认证企业（GCE）。从某种意义上来说，

AEO企业是海关的贵宾，可以享受“海关最便捷、国内最优惠、国际最认可”的优惠。

1.海关是最方便的。

一般认证企业可以享受海关提供的优惠，如货物优先通关、较低的检查率和减少税收担保。

同时，高级认证企业还在一般认证企业的基础上享受企业协调员机制；贸易中断恢复后优先通关；税务担保免费；减少查验核查频次，直属海关根据本地进出口企业实际情况出台的便利措施。

2.在中国最受欢迎

2016年10月，40个中央部门联合签署《关于对海关高级认证企业实施守信联合激励的合作备忘录》，高级认证企业可享受49项联合激励措施。它分为四类：绿色通道和优先措施、减少抽查的措施和简化程序的措施。

3.最受国际认可

目前，中国海关已与15个经济体的42个国家（地区）海关实现AEO互认，海峡两岸海关也于2016年10月开展了AEO互认试点。

海关数据显示，目前全国海关共有高级认证企业3239家，一般认证企业25501家。上述企业统称为中国海关AEO企业，占全国注册企业总数的1.94%，纳税总额占全国进出口企业的56.92%。

如何成为一家AEO企业？

企业无论大小，只要在海关注册，诚信经营，遵纪守法，都可以免费向海关申请高级认证企业。

AEO认证是一项复杂的工程，涉及许多部门，包括人力资源、进出口、供应链、物流、信息、安全等。而且跨部门沟通很困难。一些通过AEO认证的企业审查了认证过程，认为AEO认证是一次小型IPO。

难度可想而知。那么，申请成为AEO企业真的如此困难吗？企业需要做哪些工作，准备哪些材料？本文将通过对AEO认证标准的分析，详细分析企业申请AEO认证应做的准备工作。

梳理企业AEO认证全流程及注意事项。

第一步是认识你自己和你自己。

“有”是认证标准和流程，“有”是企业自身的情况。

(1)

熟悉《海关认证企业标准》、信用管理相关法律法规和认证的基本流程，并达到“了解自己”1分的认证标准。

《海关认证企业标准》（海关总署公告2018年第177号、海关总署公告2019年第229号）设定为1 N的标准，“1”为通用标准，“n”为单个子行业标准。

目前包括进出口货物收发货人、报关企业、外贸综合服务企业、跨境电子商务平台企业、进出境快件经营者5项单项行业标准；每套标准包括四个模块：内部控制、财务状况、守法规范和贸易安全。

本标准是最新的认证标准。与以前的旧标准相比，它表现出以下五个明显的变化：

/01

取消标准化和整改：

在企业不定期整改期间，认证人员海关前往企业进行现场认证，并根据现场认证情况直接确定认证意见。

/02

1 N个子行业标准：

认证企业应符合通用认证标准和符合其实际情况的相应业务类别的单项认证标准。分行业标准更符合企业的行业特点。

/03

财务标准刚性：

如果财务指标不达标，过去没有办法提供保函，会被视为一票否决。

/04

通过严格的标准：

必须同时满足三个要求：评分标准全部不达标（-2分）；内部控制和交易安全两项标准中没有单一标准项（以1、2、3为代表），基本符合标准（-1分值）三项以上；认证标准总分在95分（含）以上。

/05

增加自愿披露和检验检疫规则；

新认证标准中增加了检验检疫；此外，海关总署2018年第178号公告将企业主动披露的罚款上限提高至50万元以下。

2认证流程

企业申请认证时，海关自受理申请之日起90日内，根据《海关认证企业标准》对企业的内部控制、守法规范、财务状况、贸易安全等情况进行实地认证并出具认证结论，并向获证企业颁发认证企业证书。

未通过认证的企业应当出具《不适用认证企业管理决定书》。

需要注意的是，未通过认证的企业一年内不得再次向海关申请认证，主动撤回认证申请的企业视为认证失败。

(2)

根据认证标准进行可行性分析，评估判断自己是否具备申请AEO认证的条件，做一个“知己”。/01

注册并授权项目

企业进行自我评价时，应重点关注财务信息、违法信息等硬性指标是否达标，需要投入资金和时间成本的信息系统、监控设备等设施是否符合认证标准要求。如果确认公司的硬指标和软实力基本符合认证要求，则不存在被一票否决的“硬伤”。

即项目可以正式立项，可以进行认证准备。

/02

向海关申请信用培育和精准辅导。

在申请认证的整个过程中，我们应与当地海关密切沟通，积极参与海关信用的培育，并在可能的情况下申请“一对一”精准辅导，以确保我们能够掌握最新政策并正确理解海关企业认证标准的内涵。

/03

整顿和改革

企业需要结合海关企业认证标准整顿当前的内部管理、进出口业务管理、生产经营等。

/04

提交申请

企业确认需要整改的事项全部整改完毕后，即可准备证明材料并向海关提交申请。

第二步是从上到下共同努力，全力以赴。

“上”是高层重视，“下”是部门配合。

申请认证是一项大型项目，周期长，涉及多个部门的合作，会对企业运营、人力、物力和财力带来一定影响。

例如短期内增加员工的既有工作量；增加信息系统更新完善、场所安全设备改造等资金投入；打破企业现有的工作秩序，按照认证标准要求重新梳理业务流程等。企业高管是否重视，

将直接影响公司上下是否可以凝心聚力、部门间是否可以通力配合，共同完成认证项目。从某种意义上看，AEO就是企业的CEO工程，企业高层重视、背书与参与是AEO认证工作成功与否的组织保证。

由于海关企业认证标准涉及企业的人事、关务、财务、物流、仓储、信息、行政等多个部门，以及大量的资料整理工作，企业需要成立AEO专项小组，科学筹划，将涉及的部门相关人员纳为组员，由组员各司其职，

负责认证材料的制作和搜集，确保每条认证标准能够有专人落实。法定代表人或高级管理人员负责做好协调，对跨部门标准的落实，厘清部门间的工作关系，避免出现推诿扯皮情事，影响整体进展。

第三步，要抓住核心，梳理材料。

围绕《海关企业认证标准》 ，抓好“两个匹配”，即“企业制度与认证标准匹配、留存记录与企业制度匹配”。

AEO认证过程中，企业需要对应《海关企业认证标准》 1+N项中的每一个细类标准，提供企业对应的制度文件及相应记录，汇总成申请认证材料；海关将在实地认证中检查制度的书面文件、面谈和询问相关人员，

以及抽查落实的记录。

（一）

企业制度必须与认证标准匹配

企业在整理认证材料时，可以结合《海关认证企业标准指南》 ，对照标准对企业内部制度开展全面细致的梳理，主要包括：企业的基础制度，如企业的培训制度，

企业的场所安全、人员车辆出入、硬件设施、门禁、钥匙等管理制度，员工入职、离职停职管理制度，内部审计制度，责任追究制度，财务基本制度，数据管理制度，

信息安全管理制度等）；进出口业务专项制度：如进出口活动的流程管理制度，单证管理制度，单证复核或纠错制度，集装箱、运输工具管理制度，企业的仓库进、存、销、异常处置等制度，商业伙伴供应链安全管理制度，

危机管理和应急预案等。

（二）

留存记录必须与企业制度匹配

企业必须提供在落实制度过程中完整的、真实有效的记录。在该类材料提供过程中，企业一般容易存在两个误区，一是认为过程文件无须保留，特别在单证复核中，复核的过程记录无留存，

导致虽有制度但无法提供记录佐证；二是认为需要提供完美制度，忽略自身实际或制度本身的可执行性，导致实际操作记录和制度不吻合。

（三）

用足用好认证标准企业指南版

为帮助企业充分理解并掌握海关认证企业标准，如何准确提交材料，海关总署企管司组织编写了《海关认证企业标准指南》 ，详细列明了各类企业申请认证企业需要准备的相关制度、记录以及如何配合海关认证人员工作等内容，

企业可以自行从“中国海关信用管理”微信公众号政策栏目中下载获取，该公众号还提供政策咨询和答疑解惑等功能，企业可积极关注，以便获取信用管理第一手政策咨询和最专业的AEO政策解答。

最后

在整个认证过程，企业应当主动与当地海关认证部门保持密切联系，及时请教解答疑难，条件成熟时申请精准辅导，为顺利做好申请认证企业工作起到事半功倍的作用。

中国海关欢迎更多诚信守法的企业加入AEO认证企业的行列，尽享通关便利，助力企业“走出去”，共同营造诚信有序的进出口营商环境。

文| 叶雪辉李玮俊汪绍文

（深圳海关）文章来源于《中国海关》 杂志8月刊编辑：常相婧发布：鲁翔宇投稿邮箱：569613217@qq.com