更新时间：2024-04-02 03:33作者：留学世界
对于在英国生活和工作的个人来说，个人所得税是一项重要的财务事项。随着收入水平的不同，个人所得税税率也会有所变化，同时还有一些可享受的减免和抵扣政策。但是，如何申报个人所得税以及如何查询和缴纳都是让人头疼的问题。本文将为您解读英国个人所得税税率表，介绍申报流程指南，并针对常见问题进行解答。此外，我们还会分享如何减少个人所得税负担的方法以及查询和缴纳个人所得税的注意事项。让我们一起来了解吧！
1. 税率表介绍
英国个人所得税是指个人从工作、投资、财产等方面所得到的收入，按照一定的比例缴纳给政府的税款。根据英国税法，个人所得税分为基本免税额、基本税率、高级免税额和高级税率四个档次。下面将针对不同收入水平，介绍英国个人所得税的具体税率表及申报流程。
2. 不同收入水平对应的税率及免税额
（1）基本免税额：每年11,850英镑，适用于所有纳税人。
（2）基本税率：超过11,850英镑至46,350英镑的收入，适用20%的基本税率。
（3）高级免税额：每年45,000英镑，仅适用于收入超过46,350英镑的纳税人。
（4）高级税率：超过45,000英镑至150,000英镑的收入，适用40%的高级税率。
超过150,000英镑的收入，则需缴纳45%的高级税率。
3. 申报流程
根据英国法律规定，每年4月6日至次年4月5日为一个完整财政年度。个人所得需要在每年1月31日前申报，税款则需要在每年1月31日前缴纳。申报的方式可以选择在线申报或邮寄纸质申报表格。
（1）在线申报：英国政府提供了在线申报系统，纳税人只需注册一个账号，即可在指定时间内进行在线申报和缴税。
（2）纸质申报表格：如果选择邮寄纸质申报表格，需要提前向英国税务局索取或下载表格，并在规定时间内填写完整并寄回给税务局。
4. 注意事项
（1）个人所得税的计算是基于每个财政年度的收入总额，而不是每月或每周的收入总额。
（2）如果有多个工作单位，或同时从事多种收入来源，需要将所有收入汇总后再进行计算和申报。
（3）如果收入低于基本免税额，则无需缴纳个人所得税。
（4）除了个人所得税外，英国还有其他形式的税费如增值税、企业所得税等，请务必仔细了解相关规定并按时缴纳。
英国个人所得税根据不同收入水平分为四个档次，并且每年都需要在指定时间内进行申报和缴纳。为了避免违法规定，纳税人需要了解相关的税率表及申报流程，并按时缴纳个人所得税。同时，也需要注意其他形式的税费，以免造成不必要的麻烦
在英国，个人所得税是一项非常重要的税收，它直接影响着每个人的财务状况。但是对于大多数人来说，如何填写和提交个人所得税申报表可能是一件令人头痛的事情。别担心，本小节将为你详细介绍英国个人所得税的申报流程，让你轻松应对。
1.了解个人所得税税率表
首先，我们需要了解英国个人所得税的税率表。根据英国政府官方网站提供的信息，2020/2021财年（从2020年4月6日至2021年4月5日）的个人所得税免征额为12,500英镑。超过这一数额的收入将按照不同比例缴纳个人所得税。具体可参考下表：
收入范围（年薪） 适用税率
0-12,500英镑 0%
12,501-50,000英镑 20%
50,001-150,000英镑 40%
超过150,000英镑 45%
2.准备申报材料
在填写和提交个人所得税申报表之前，我们需要准备相关材料。首先是P60表格，它记录了你在上一个财政年度（通常为4月6日至次年4月5日）的收入、税款和国民保险缴纳情况。此外，还需要提供其他收入来源的证明文件，如股票、房产出租等。
3.填写个人所得税申报表
在英国，个人所得税申报表分为两种：SA100和SA102。SA100适用于大多数人，而SA102适用于有自雇收入或其他特殊情况的人群。你可以根据自己的情况选择填写哪种表格。
在填写申报表时，我们需要提供个人信息、收入来源和相关支出等信息。如果你不确定如何填写，可以咨询专业会计师或通过英国政府官方网站提供的免费咨询服务。
4.提交申报表
完成填写后，我们需要将申报表提交给英国税务局（HMRC）。最常用的方式是通过网上提交，你只需登录HMRC官方网站并按照指引操作即可。如果你无法通过网上提交，还可以邮寄申报表到指定地址。
5.支付个人所得税
1.个人所得税是什么？
个人所得税是指个人从各种来源获得的收入，如工资、奖金、股息、房屋出租等，按照一定比例缴纳给政府的税款。
2.英国个人所得税有哪些税率？
英国个人所得税根据收入水平分为几个不同的等级，每个等级有相应的税率。目前最低税率为20%，最高可达45%。
3.如何确定自己应该缴纳多少个人所得税？
英国政府每年都会公布最新的个人所得税税率表，你可以根据自己的收入水平和适用的税率来计算应缴纳的个人所得税金额。
4.我需要申报个人所得税吗？
如果你在英国工作或拥有其他收入来源，你就需要申报个人所得税。但如果你只有一份工作并且收入在免征额以下，就不需要申报。
5.如何申报个人所得税？
你可以通过在线填写P87表格或邮寄P85表格来申报个人所得税。同时也可以通过雇主提供的PAYE系统来缴纳。
6.我需要保存哪些文件来帮助我申报个人所得税？
你需要保存与收入相关的文件，如工资条、银行对账单、房屋出租收入等。这些文件可以作为申报个人所得税的凭证。
7.如何知道自己是否需要交纳国民保险？
国民保险是用来支付养老金和医疗费用的，如果你在英国工作，你就需要交纳国民保险。但如果你只有一份工作并且收入低于一定标准，就不需要交纳。
8.我可以享受哪些个人所得税减免？
英国政府提供了一些个人所得税减免政策，如儿童抚养费、医疗费用等。你可以向当地税务局咨询是否符合条件。
9.我可以在哪里找到更多关于个人所得税的信息？
你可以通过英国政府官方网站或当地税务局来获取更多关于个人所得税的信息。同时也可以咨询专业会计师或律师来帮助解决问题。
10.如果我没有按时申报个人所得税会有什么后果？
如果你没有按时申报个人所得税或缴纳不足的金额，可能会被罚款或面临法律诉讼。因此，请务必按时申报并缴纳应缴税款
在英国，个人所得税是一项重要的税收，它对每个工薪族都有着直接的影响。然而，随着生活成本的增加和工资水平的不断下降，越来越多的人开始感受到个人所得税的沉重负担。那么，有没有什么方法可以减少这种负担呢？答案是肯定的！英国政府为了帮助纳税人减轻个人所得税负担，制定了一系列的个人所得税减免和抵扣政策。下面就让我们来一起了解一下吧。
1. 个人免征额
首先要介绍的就是个人免征额。根据英国政府规定，每位纳税人都有一个免征额，在2019/2020年度这一数额为12,500英镑。也就是说，在这一年度内，只有超过这一数额的收入才需要缴纳个人所得税。因此，如果你的年收入不到12,500英镑，那么你就可以享受到完全免征个人所得税的待遇。
2. 退休金抵扣
如果你每月有缴纳退休金计划（例如公司提供的养老金计划），那么你可以享受到一定的退休金抵扣。根据英国政府规定，每年可以抵扣的退休金数额为40,000英镑，超过这一数额的部分将需要缴纳个人所得税。因此，合理规划退休金缴纳额度可以帮助你减少个人所得税负担。
3. 慈善捐赠抵扣
如果你有进行过慈善捐赠，那么你也可以享受到慈善捐赠抵扣。根据英国政府规定，每年可以抵扣的慈善捐赠数额为4,000英镑。这意味着，如果你在一年内进行了4,000英镑的慈善捐赠，那么就可以直接从个人所得税中减免这一数额。
4. 孩子教育费用抵扣
如果你有未成年子女，并且他们正在接受全日制教育（包括大学本科和研究生），那么你也可以享受到孩子教育费用抵扣。根据英国政府规定，在2019/2020年度每位孩子可抵扣的费用为8,000英镑。这意味着，如果你有两个孩子都在接受全日制教育，那么你可以抵扣16,000英镑的教育费用。
5. 健康保险抵扣
1. 查询个人所得税：根据英国税务局（HM Revenue and Customs）的规定，每年4月份开始，英国居民需要向税务局申报上一财政年度（从4月6日至次年4月5日）的个人所得税。申报后，可以通过以下途径查询个人所得税情况：
- 在线查询：通过英国政府官方网站提供的在线服务“Personal Tax Account”可以查询个人所得税情况。需要提供个人信息和税务号码进行注册，注册后可以查看申报记录、缴纳情况和未缴纳金额等。
- 纸质查询：如果无法通过在线方式查询，也可以向当地的税务局办公室索取纸质的个人所得税记录。需要提供身份证明和税务号码进行申请，并可能需要支付一定费用。
2. 缴纳个人所得税：根据申报结果，英国居民需要按照规定时间缴纳相应的个人所得税。以下是几种常见的缴纳方式：
- 直接支付：可以通过银行转账或者支票直接向HM Revenue and Customs缴纳个人所得税。在转账时需要提供正确的付款参考代码和账户信息。
- 预扣方式：如果有雇主或者其他收入来源，可以选择让雇主或收入来源在发放薪水或收入时预扣个人所得税，并由其代为缴纳。
- 分期缴纳：如果无法一次性支付全部个人所得税，可以向税务局申请分期缴纳。需要提供详细的财务状况和理由，并可能需要支付一定的利息。
3. 注意事项：
- 缴纳时限：英国居民需要在申报后的9月底前缴纳上一财政年度的个人所得税。如果无法按时缴纳，可能会被罚款或者面临其他处罚。
- 资金来源证明：如果收入来源不明确或者金额较大，可能会被要求提供资金来源证明。因此，在申报时应当保留相关收入记录和凭证，以备查验。
- 专业咨询：如果对个人所得税申报和缴纳流程有任何疑问，可以咨询专业的税务顾问或者联系当地的税务局办公室寻求帮助
相信大家已经对英国个人所得税的税率表及申报流程有了更深入的了解。在未来的生活中，如果遇到个人所得税相关问题，请不要犹豫，及时查阅本文提供的常见问题解答，或咨询相关部门。同时，我们也建议大家多关注政府发布的个人所得税减免和抵扣政策，以减轻自身的税负。最后，我是网站编辑，在此感谢大家对我们网站的关注和支持，希望我们能为您提供更多有价值的信息。如果喜欢本文，请关注我们，让我们一起学习、进步！